在2025年审计模型分析暨审计整改工作推进会上的讲话

同志们：

在当前金融行业竞争日益激烈、监管环境持续趋严的大背景下，审计工作对于XX联社的稳健运营与长远发展具有举足轻重的意义。审计模型分析作为提升审计效能的关键手段，能够借助数据与技术洞察潜在风险；而审计整改则是将审计成果转化为实际管理提升的核心环节，关乎联社的合规经营与可持续发展。今天，我们召开2025年XX联社审计模型分析暨审计整改工作推进会，旨在进一步统一思想、凝聚共识，全力推动审计工作迈上新台阶，为联社的高质量发展保驾护航。接下来，我就这两项重要工作，谈几点意见。

一、深化认知，把握审计工作关键意义

（一）契合行业监管趋势，严守合规底线。一是顺应监管政策导向。金融监管部门持续出台一系列政策法规，对金融机构的合规运营提出了更高要求。从资本充足率、风险管理到内部控制等多方面，都有着明确且细致的规定。XX联社作为地方金融的重要力量，必须紧跟监管步伐。通过强化审计模型分析，能够精准识别业务流程中与监管政策不符的潜在风险点，提前预警并整改。借助审计整改工作，确保每一项业务操作、每一个管理环节都符合监管要求，避免因违规而遭受处罚，维护联社的良好形象与运营资质。二是强化合规管理体系。合规管理是金融机构稳健运营的基石。审计工作如同“体检”，能够全面检测联社合规管理体系的运行状况。审计模型通过对海量业务数据的深度挖掘与分析，发现合规管理中的漏洞与薄弱环节。例如，在信贷业务流程中，审计模型可对贷款审批权限、担保手续合规性等进行系统性审查。审计整改则是针对这些问题进行“治疗”，完善制度、优化流程、加强培训，使合规管理体系更加健全、高效，形成闭环管理，有效防范合规风险。三是提升合规文化氛围。合规文化建设是金融机构可持续发展的内在要求。审计工作的开展过程，也是对合规理念的传播与强化过程。审计模型分析结果的公开与解读，让员工直观了解到业务操作中的风险所在。审计整改工作中对违规行为的严肃处理与经验教训总结，能够起到警示作用。通过持续的审计与整改工作，在联社内部营造“人人讲合规、事事守规矩”的良好文化氛围，使合规意识深入人心，成为员工的自觉行为准则。

（二）助力联社稳健运营，提升经营效益。一是优化风险管理效能。风险管理是金融机构经营的核心任务之一。审计模型分析能够利用大数据、人工智能等先进技术，对信用风险、市场风险、操作风险等各类风险进行实时监测与精准评估。通过对信贷资产质量、资金流动性等关键指标的动态分析，提前发现风险隐患，为风险管理决策提供科学依据。审计整改则是针对已识别的风险问题，制定切实可行的整改措施，完善风险防控机制，降低风险损失，提高联社的风险管理水平，保障资产安全。二是提高经营管理效率。高效的经营管理是提升金融机构竞争力的关键。审计工作能够对联社的各项业务流程、管理环节进行全面审查。审计模型可通过数据分析发现流程繁琐、职责不清等影响效率的问题。审计整改工作则通过精简流程、明确职责分工、优化资源配置等措施，提高业务办理速度与管理决策效率。例如，在财务管理中，通过审计整改优化财务审批流程，减少不必要的审批环节，提高资金使用效率，从而提升整体经营管理效能。三是促进业务创新发展。在金融创新的浪潮中，审计工作同样发挥着重要作用。审计模型分析能够在创新业务推出前，对其潜在风险进行评估，确保创新业务符合监管要求与联社风险承受能力。在创新业务开展过程中，持续监测业务运行情况，及时发现并解决问题。审计整改工作则为业务创新提供保障，通过完善制度、加强培训，使员工能够更好地理解与执行创新业务，推动业务创新健康发展，为联社开拓新的利润增长点，提升经营效益。

（三）推动内部治理完善，增强发展动力。一是健全公司治理结构。完善的公司治理结构是金融机构稳健发展的基础。审计工作作为公司治理的重要组成部分，能够对董事会、监事会、高级管理层的履职情况进行监督与评价。审计模型分析可通过对决策流程、风险管理、内部控制等方面的数据监测，评估公司治理的有效性。审计整改工作则针对发现的问题，完善公司治理制度，明确各治理主体的职责权限，加强内部监督制衡，提高公司治理水平，保障联社决策的科学性与公正性。二是强化内部监督机制。内部监督是防范金融风险、保障合规经营的重要防线。审计工作是内部监督的核心手段，审计模型为内部监督提供了强大的技术支持。通过对业务数据的实时监控与分析，能够及时发现违规操作、风险隐患等问题。审计整改工作则是对内部监督发现问题的处理与反馈，通过严肃追究责任、完善制度流程等措施，强化内部监督的权威性与有效性，形成良好的内部监督生态，确保联社内部运营的规范有序。三是提升员工职业素养。员工是金融机构发展的核心力量，员工的职业素养直接影响着机构的发展水平。审计工作的开展与审计整改的推进，能够促使员工不断提升自身职业素养。审计模型分析结果的反馈，让员工了解到自身业务操作中的不足。审计整改过程中的培训与学习，帮助员工掌握最新的政策法规、业务知识与操作技能。通过持续的审计与整改工作，激励员工自我提升，培养一支高素质、专业化的员工队伍，为联社的长远发展提供人才支撑。

二、剖析现状，正视审计工作现存问题

（一）审计模型应用不足。一是模型构建不够科学。部分审计模型在构建过程中，对业务需求的理解不够深入，未能充分考虑联社业务的复杂性与特殊性。数据选取不够精准，导致模型分析结果与实际业务情况存在偏差。模型算法设计不够优化，无法有效挖掘数据中的潜在价值，影响了审计模型的准确性与有效性。在构建信贷风险审计模型时，若对信用评估指标的选取不全面，未涵盖影响客户还款能力的关键因素，那么模型对信贷风险的评估结果就难以真实反映实际风险水平。二是数据质量有待提高。数据是审计模型的基础，数据质量直接影响模型分析结果。目前，联社内部数据存在数据不完整、不准确、不一致等问题。部分业务系统数据录入不规范，存在数据缺失、错误录入等情况。不同业务系统之间的数据标准不统一，导致数据整合困难，无法为审计模型提供高质量的数据支持。例如，在客户信息管理中，由于不同部门对客户信息的记录标准不一致，使得审计模型在分析客户综合情况时，难以获取准确、完整的数据，影响了模型的分析效果。三是模型更新较为滞后。金融业务不断发展变化，新的业务模式、风险特征不断涌现。然而，部分审计模型未能及时跟进业务变化，更新不及时。模型的指标体系、算法规则等未能根据新的业务情况与监管要求进行调整，导致模型无法有效识别新的风险点，审计模型的时效性与适应性不足。在互联网金融业务快速发展的背景下，若审计模型未能及时纳入相关业务数据与风险指标，就难以对互联网金融业务的风险进行有效监测与分析。

（二）审计整改推进迟缓。一是整改责任落实不清。在审计整改工作中，部分部门与人员对自身的整改责任认识不够清晰，存在推诿扯皮现象。对于一些涉及多个部门的问题，缺乏明确的牵头部门与协同机制，导致整改工作无人负责或推进不力。整改责任未细化到具体岗位与个人，缺乏有效的责任追究机制，使得整改工作缺乏严肃性与执行力。例如，在一项涉及财务、信贷、风险管理等多个部门的内部控制整改问题上，由于责任划分不明确，各部门相互观望，导致整改工作停滞不前。二是整改措施缺乏实效。部分整改措施针对性不强，未能针对审计发现的问题根源制定切实可行的解决方案。整改措施过于笼统，缺乏具体的实施步骤与时间节点，难以落地执行。在整改过程中，对整改措施的执行情况缺乏有效监督与评估，无法及时发现并解决整改过程中出现的问题，导致整改效果不佳。对于审计发现的信贷审批流程不规范问题，若整改措施只是简单要求加强审批管理，而未明确具体的审批环节优化方案、责任人员与时间要求，那么整改工作就难以取得实质性成效。三是整改成果巩固不足。一些部门在完成审计整改任务后，未能建立长效机制巩固整改成果。对整改后的业务流程、制度执行情况缺乏持续跟踪与监督，导致问题容易反弹。在整改过程中，未能将整改经验进行总结提炼，形成可推广的管理模式与制度规范，不利于整体管理水平的提升。例如，在对某项违规操作问题进行整改后，若没有建立相应的监督机制确保类似违规操作不再发生，也没有将整改过程中的有效做法固化为制度，那么在未来的业务操作中，该问题可能再次出现。

（三）审计与业务协同不畅。一是沟通机制不够健全。审计部门与业务部门之间缺乏有效的沟通机制，信息传递不及时、不准确。在审计项目开展前，审计部门未能充分了解业务部门的工作情况与业务需求，导致审计目标与重点不够明确。在审计过程中，审计部门与业务部门之间缺乏沟通协作，业务部门对审计工作的配合度不高，影响了审计工作的效率与质量。在审计整改阶段，审计部门与业务部门之间的沟通不畅，导致整改方案的制定与执行存在偏差，影响整改效果。二是业务理解存在偏差。审计人员对业务知识的掌握不够全面、深入，对业务流程与风险点的理解存在偏差。在审计模型构建与审计工作开展过程中，由于对业务的不熟悉，可能导致审计重点把握不准确，无法有效识别业务中的潜在风险。业务部门对审计工作的认识不足，认为审计是对业务工作的干扰，缺乏主动配合审计工作的意识，影响了审计与业务的协同发展。三是协同创新意识缺乏。在金融创新不断加速的背景下，审计部门与业务部门之间缺乏协同创新意识。审计部门未能积极参与业务创新的前期论证与风险评估，无法为业务创新提供有效的支持与保障。业务部门在开展创新业务时，也没有充分考虑审计要求与风险防控，导致创新业务在发展过程中可能面临合规风险与审计风险。双方缺乏共同探索创新审计方法与业务管理模式的积极性，制约了联社整体发展。

（四）审计队伍建设薄弱。一是专业人才储备不足。随着金融业务的不断发展与审计技术的日益更新，对联社审计人员的专业素质提出了更高要求。目前，联社审计队伍中既懂金融业务、又熟悉审计知识，还掌握信息技术的复合型人才短缺。部分审计人员仅具备单一的专业背景，难以适应新时代审计工作的需要。在开展大数据审计时，由于缺乏具备数据分析能力的专业人才，导致审计模型的构建与应用受到限制，影响了审计工作的质量与效率。二是培训体系不够完善。联社对审计人员的培训重视程度不够，培训体系不健全。培训内容与实际工作需求脱节，缺乏针对性与实用性。培训方式单一，主要以集中授课为主，缺乏实践操作与案例分析等多样化的培训方式。培训频率较低，无法满足审计人员知识更新与技能提升的需求。审计人员长期得不到系统有效的培训，业务水平与专业能力难以提高，制约了审计工作的开展。三是激励机制不够健全。联社对审计人员的激励机制不完善，缺乏有效的绩效考核与激励措施。审计人员的工作成果未能得到充分认可与奖励，工作积极性不高。在职业发展方面，审计人员晋升渠道不够畅通，缺乏明确的职业发展规划与晋升标准，影响了审计人员的工作热情与职业归属感。由于激励机制的缺失，导致优秀审计人才流失，审计队伍稳定性受到影响。

三、精准施策，全力推进审计工作提升

（一）优化审计模型建设，提升审计效能。一是科学构建审计模型。深入开展业务调研，充分了解联社各项业务的流程、特点与风险点。结合监管要求与业务需求，精准选取数据指标，确保数据的完整性、准确性与相关性。运用先进的数据分析技术与算法，优化模型设计，提高模型的准确性与有效性。建立模型验证机制，在模型上线前进行充分的测试与验证，确保模型能够真实反映业务情况，为审计工作提供可靠的数据分析支持。二是提升数据质量水平。加强数据治理，建立健全数据管理制度，规范数据录入、存储、传输等环节的操作流程。明确数据标准，统一不同业务系统的数据格式与编码规则，确保数据的一致性。加强数据质量监控，建立数据质量监测指标体系，定期对数据质量进行评估与分析。对发现的数据问题及时进行整改，确保为审计模型提供高质量的数据基础。通过数据质量的提升，提高审计模型分析结果的可靠性与可信度。三是及时更新审计模型。建立审计模型动态更新机制，密切关注金融业务发展动态、监管政策变化以及新的风险特征。定期对审计模型进行评估与优化，根据实际情况调整模型的指标体系、算法规则等。加强与业务部门的沟通协作，及时获取业务变化信息，确保审计模型能够及时跟进业务发展，有效识别新的风险点，保持审计模型的时效性与适应性。

（二）强化审计整改落实，巩固审计成果。一是明确整改责任分工。建立健全审计整改责任制度，明确各部门、各岗位在审计整改工作中的职责。对于审计发现的问题，按照“谁主管、谁负责”的原则，将整改责任细化分解到具体部门与个人。建立整改工作台账，详细记录整改问题、整改责任部门、责任人、整改措施、整改期限等信息，实行销号管理。加强对整改责任落实情况的监督检查，对整改不力的部门与个人进行严肃问责，确保整改责任落实到位。二是制定有效整改措施。针对审计发现的问题，深入分析问题产生的根源，制定具有针对性、可操作性的整改措施。整改措施要明确具体的实施步骤、时间节点与责任人。加强对整改措施的审核与论证，确保整改措施科学合理、切实可行。在整改过程中，加强对整改措施执行情况的跟踪与监督，及时发现并解决整改过程中出现的问题，确保整改措施能够有效落实，取得预期的整改效果。三是建立长效整改机制。在完成审计整改任务后，及时总结整改经验，将有效的整改措施固化为制度规范，形成长效机制。加强对整改后业务流程、制度执行情况的持续跟踪与监督，定期开展整改“回头看”，防止问题反弹。将审计整改工作与日常管理相结合，通过完善内部控制、加强风险管理等措施，不断提升联社的整体管理水平，巩固审计整改成果。

（三）加强审计业务协同，促进融合发展。一是完善沟通协作机制。建立审计部门与业务部门之间常态化的沟通协作机制。在审计项目开展前，审计部门要与业务部门充分沟通，了解业务工作情况、业务需求以及潜在风险点，明确审计目标与重点。在审计过程中，加强与业务部门的协作配合，及时沟通审计发现的问题，听取业务部门的意见与建议。在审计整改阶段，共同制定整改方案，协同推进整改工作。通过加强沟通协作，提高审计工作的效率与质量，促进审计与业务的深度融合。二是增进业务审计互信。加强对审计人员的业务培训，提高审计人员对金融业务的熟悉程度，使其能够准确把握业务流程与风险点。同时，加强对业务人员的审计知识培训，增强业务人员对审计工作的理解与认识，消除业务部门对审计工作的误解与抵触情绪。通过双向培训，增进审计人员与业务人员之间的相互信任与理解，营造良好的协同工作氛围，促进审计与业务的协同发展。三是推动协同创新发展。鼓励审计部门与业务部门在金融创新领域开展协同创新。审计部门要积极参与业务创新的前期论证与风险评估，为业务创新提供合规支持与风险防控建议。业务部门在开展创新业务时，要充分考虑审计要求与风险防控，主动与审计部门沟通协作。双方共同探索创新审计方法与业务管理模式，通过协同创新，既推动业务创新健康发展，又提升审计工作的适应性与有效性，实现审计与业务的相互促进、共同发展。

（四）加强审计队伍建设，打造专业团队。一是加大专业人才培养。制定科学合理的审计人才培养计划，通过内部培训、外部进修、岗位锻炼等多种方式，培养既懂金融业务、又熟悉审计知识，还掌握信息技术的复合型人才。加强与高校、专业机构的合作，建立人才培养基地，定期选派审计人员参加专业培训与学术交流活动。鼓励审计人员参加相关职业资格考试，提升专业素养。通过多种途径，加大专业人才培养力度，充实审计队伍力量。二是完善培训体系建设。建立健全审计人员培训体系，根据审计人员的岗位需求与业务能力，制定个性化的培训方案。丰富培训内容，涵盖金融业务知识、审计理论与方法、信息技术应用、法律法规等方面。创新培训方式，采用集中授课、在线学习、实践操作、案例分析、小组讨论等多样化的培训方式，提高培训效果。定期组织培训效果评估，根据评估结果调整优化培训内容与方式，确保培训体系的科学性与有效性。三是健全激励考核机制。完善审计人员激励考核机制，建立科学合理的绩效考核指标体系，将审计工作质量、工作效率、审计成果等纳入考核范围。对工作表现突出、取得显著成绩的审计人员给予表彰与奖励，包括物质奖励、晋升机会、荣誉称号等。畅通审计人员晋升渠道，明确职业发展规划与晋升标准，为审计人员提供广阔的发展空间。通过健全激励考核机制，充分调动审计人员的工作积极性与主动性，提升审计队伍的整体素质与工作效能。

（五）强化审计结果运用，提升管理水平。一是融入经营决策过程。将审计结果深度融入联社经营决策的全过程。在制定发展战略时，充分参考审计发现的业务优势与潜在风险，使战略规划更加贴合联社实际，具有更强的可行性与前瞻性。在制定业务规划时，依据审计对业务流程的评估与优化建议，合理配置资源，调整业务布局，提高业务发展的质量与效益。在制定风险管理政策时，以审计揭示的风险问题为导向，完善风险防控措施，优化风险管理制度，提升联社整体风险管理水平。通过将审计结果全方位融入经营决策，为联社科学决策提供有力支持，推动联社实现高质量发展。二是完善内部控制体系。以审计结果为依据，对联社内部控制体系进行全面梳理与完善。针对审计发现的内部控制薄弱环节，优化内部控制流程，明确各环节的职责权限，加强内部监督制衡机制建设。完善内部控制制度，补充修订相关制度条款，确保制度的完整性与有效性。强化内部控制执行力度，加强对制度执行情况的监督检查，对违反内部控制制度的行为严肃问责，通过完善内部控制体系，防范各类风险，保障联社经营活动的规范有序开展。三是促进业务流程优化。借助审计结果，深入分析业务流程中存在的问题与不足，推动业务流程的优化与再造。对繁琐复杂、影响效率的业务环节进行精简，对职责不清、容易产生推诿的业务流程进行明确界定与优化。引入先进的管理理念与技术手段，对业务流程进行数字化、智能化升级，提高业务办理速度与管理决策效率。通过业务流程的持续优化，提升联社的市场竞争力与客户服务水平，为联社业务发展注入新的活力。

四、强化保障，确保审计工作扎实推进

（一）强化组织领导保障。一是明确领导责任分工。成立由联社理事长任组长，主任任副组长，各部门负责人为成员的审计工作领导小组。明确组长对审计工作负总责，统筹协调审计工作中的重大问题；副组长根据分管领域，具体负责指导、监督相关部门的审计工作落实；各部门负责人为直接责任人，负责本部门职责范围内审计工作的组织实施。领导小组定期召开会议，研究审计工作进展情况，及时解决工作中遇到的困难与问题，确保审计工作顺利推进。二是加强统筹协调力度。领导小组办公室要充分发挥统筹协调职能，加强对审计工作的整体规划与组织实施。建立审计工作协调机制，定期组织审计部门与业务部门、风险管理部门等相关部门召开协调会议，沟通审计工作需求与进展，协调解决工作中的矛盾与问题。加强对审计项目的统筹安排，合理调配审计资源，确保审计工作高效有序开展，实现审计目标。三是严格督导检查落实。领导小组要加强对审计工作的督导检查，建立定期督导检查制度。通过实地检查、查阅资料、听取汇报等方式，对审计模型建设、审计整改落实、审计与业务协同等工作进行全面督导检查。及时发现工作中存在的问题与不足，提出整改意见与建议，并跟踪整改落实情况。对工作推进不力、落实不到位的部门和个人进行通报批评，对工作成效显著的部门和个人进行表彰奖励，确保审计工作各项任务落到实处。

（二）强化资源配置保障。一是加大资金投入力度。联社要加大对审计工作的资金支持，设立专项审计经费，确保审计工作的顺利开展。资金主要用于审计模型建设与维护、数据治理、审计人员培训、审计技术装备购置等方面。加强对审计经费的管理与监督，严格执行财务制度，确保资金使用规范、安全、高效，为审计工作提供坚实的资金保障。二是优化技术资源配置。加大对审计技术资源的投入，引进先进的审计软件、数据分析工具等技术装备，提升审计工作的信息化、智能化水平。建立审计数据中心，整合联社内部各类业务数据，为审计模型分析提供充足的数据资源。加强技术资源的维护与管理，定期对技术装备进行更新升级，确保技术资源的稳定性与可靠性，为审计工作提供有力的技术支持。三是合理调配人力资源。根据审计工作的实际需求，合理调配人力资源。充实审计队伍力量，选拔业务能力强、综合素质高的人员加入审计部门。优化审计人员配置，根据审计人员的专业背景、业务能力等因素，合理安排审计项目与工作任务，做到人岗相适。加强对审计人员的动态管理，根据工作表现与业务发展需求，适时调整人员岗位，充分发挥审计人员的专业优势，提高审计工作效率与质量。

（三）强化制度建设保障。一是完善审计制度体系。结合联社实际情况与监管要求，进一步完善审计制度体系。修订审计工作章程，明确审计部门的职责权限、工作流程、审计方式等内容，确保审计工作有章可循。制定审计项目管理办法、审计质量控制办法、审计整改管理办法等一系列配套制度，规范审计工作各个环节的操作流程，提高审计工作的规范化、标准化水平。二是规范审计工作流程。依据完善后的审计制度体系，对审计工作流程进行全面梳理与规范。从审计项目立项、审计计划制定、审计实施、审计报告出具到审计整改落实，明确每个环节的工作要求、时间节点、责任人员等内容。加强对审计工作流程的培训与宣传，确保审计人员熟悉并严格执行审计工作流程，提高审计工作的质量与效率，防范审计风险。三是加强制度执行监督。建立健全审计制度执行监督机制，加强对审计制度执行情况的监督检查。定期对审计部门及相关业务部门执行审计制度的情况进行检查评估，及时发现制度执行过程中存在的问题与不足。对违反审计制度的行为进行严肃查处，追究相关人员的责任，确保审计制度得到有效执行，维护审计制度的权威性与严肃性，保障审计工作的规范有序开展。

同志们，审计模型分析与审计整改工作是XX联社稳健发展的重要保障，关乎联社的合规运营、风险管理与经营效益提升。我们要深刻认识到这两项工作的重要性与紧迫性，以高度的责任感和使命感，全身心投入到审计工作中，持续优化审计模型，强化审计整改落实，加强审计与业务协同，提升审计队伍素质，充分发挥审计结果的运用价值，不断提升审计工作水平，为XX联社在激烈的市场竞争中实现高质量发展保驾护航，为打造更加稳健、更具竞争力的XX联社而努力奋斗！

谢谢大家！